Guide 2024 défiscalisation du PER : comment économiser en payant moins d'impôts sur le revenu ? 📝
Vous souhaitez réduire vos impôts et défiscaliser ? Nous avons sélectionné pour vous, avec ce guide de la défiscalisation, un produit d'épargne qui permet de bénéficier de cet avantage fiscal : le Plan Epargne Retraite !
En effet, le Plan d’Epargne Retraite (PER) est un placement à long terme, ouvert à tous, et qui peut être souscrit auprès d’un assureur ou d’un établissement bancaire et sur lequel vous pourrez effectuer des versements libres ou programmés jusqu’à l’âge de la retraite.
Le PER se différencie de l'assurance vie du fait que les versements effectués chaque année sur votre PER vous donnent droit à une déduction fiscale qui permet une défiscalisation sur votre impôt sur le revenu, qui peut s’avérer très avantageuse selon votre cas.
Nous allons vous expliquer en détail à qui s’adresse ce produit de défiscalisation et pour préparer sa retraite ? Comment est calculée la réduction d’impôt ? Quel est le plafond maximum pour la défiscalisation d’impôts ?
Sommaire
- 📝 Déduction fiscale : qui est éligible à la réduction d’impôt que donne le Plan Epargne Retraite (PER) ?
- 🔎 Comment est calculée la réduction d’impôt sur le revenu du PER ?
- 📢 Un PER pour lesnmineurs : un avantage fiscal pour le foyer à ne pas négliger
- 📌Défiscalisation : quelle différence entre le nouveau PER et le PERP ?
- ✒️ Conclusion sur la défiscalisation et l'avantage fiscal du Plan Epargne Retraite
📝 Déduction fiscale : qui est éligible à la réduction d’impôt que donne le Plan Epargne Retraite (PER) ?
Le Plan Epargne Retraite peut être ouvert par tout citoyen, de tout âge, résident en France et ceux peu importe son statut professionnel : salarié, entrepreneur, sans emploi…
Dès lors que vous détenez un PER et que vous y avez effectué un ou des versements dans l’année, vous êtes considéré comme éligible à la défiscalisation et à l'avantage fiscal du Plan Epargne Retraite : autrement dit de réduire votre impôt sur le revenu chaque année.
Il est important de rappeler qu’il s’agit avant tout d’un placement de long terme, disponible en théorie qu’au moment du départ à la retraite, et que vous pouvez alimenter en effectuant des versements libres, des versements programmés ou périodiques. Vous pouvez opter pour une sortie en capital, en rente viagère ou mixte.
Une fois à la retraite, vous pourrez jouir de votre cotisation épargnée sous forme de sortie en capital, de rente viagère ou encore un mixte des deux.
Pour optimiser le rendement du PER et sa défiscalisation, nous vous invitons à consulter notre comparatif des meilleurs PER en ligne du marché.
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🔎 Comment est calculée la réduction d’impôt sur le revenu du PER ?
Comme expliqué plus haut, le Plan d’Epargne Retraite permet de bénéficier d'un avantage fiscal et d’une économie d’impôt déduite des versements effectués sur votre PER chaque année.
Afin de profiter de cette défiscalisation et qu’il y ait déduction d’impôt, il faut donc que vous ayez effectué des versements sur votre PER.
Le calcul de défiscalisation tient compte de deux facteurs : votre tranche marginale d’imposition et votre taux d’imposition.
Vous trouverez, ci-dessous, le tableau reprenant le barème de l’impôt sur le revenu :
- Tranches d’imposition de 10 226 € à 26 070 € : 11 % de taux d’imposition
- Tranches d’imposition de 26 071 € à 74 545 € : 30 % de taux d’imposition
- Tranches d’imposition de 74 546 € à 160 336 € : 41 % de taux d’imposition
- Tranches d’imposition de plus de 160 336 € : 45 % de taux d’imposition
Prenons un exemple de défiscalisation concret : un contribuable dont le taux d’imposition est de 41 %, et qui en 2022 a effectué un total de versement de 10 000 € sur son PER, la déduction d’impôt sera de 4 100 €. Soit 10 000 x 41 % = 4 100 €.
Pour un versement du même montant, mais avec un taux marginal de 11 %, le montant de la déduction d’impôt sera de 1100 €.
Ce montant sera donc déduit de son revenu imposable, faisant ainsi baisser son impôt sur le revenu. Génial, n’est-ce pas ?
En termes de défiscalisation, nous pouvons constater que plus le taux marginal est élevé, plus la déduction d’impôt est importante. Le PER s’impose donc comme un placement attractif et un outil idéal de défiscalisation pour réduire ses impôts grâce à son avantage fiscal pour les contribuables à fort revenu.
✔️ Le montant de déduction d’impôt est-il plafonné sur un PER ?
Comme pour tout produit d’épargne financière, il existe un plafond maximum à ne pas dépasser concernant la défiscalisation du Plan Epargne Retraite.
Ce plafond de l'avantage fiscal du PER est différent selon la catégorie professionnelle à laquelle vous appartenez :
- Pour un salarié : la limite s’étant à 10 % des revenus imposables de l’année N-1. À noter que le montant minimum déductible doit être compris entre 4 114 € et 32 909 € maximum.
- Pour un travailleur indépendant : la limite s’étant à 10 % du bénéfice imposable de l’année en cours, dans la limite de 32 909 € + 15 % de la fraction du bénéfice imposable (dans la limite de 43 193 €). Le plafond global maximum ne doit pas dépasser 76 102 €.
Ce plafond de l'avantage fiscal du PER évolue chaque année en fonction du plafond annuel social nommé PASS (Sécurité Sociale).
Nous soulignons que le plafond annuel de déduction fiscale non utilisé est reporté aux années suivantes. En effet, la différence du montant non utilisé lors de la défiscalisation augmentera le plafond l'année. Ainsi, il est possible d'utiliser la déduction fiscale sur les plafonds non atteints des 3 années précédentes.
✔️ Comment profiter de la défiscalisation du PER lors de la déclaration d’impôts de revenu ?
Pour profiter de la défiscalisation du PER chaque année, il suffit de déclarer le montant des versements du Plan Epargne Retraite sur l’année écoulée au niveau de la case 6NS sur votre déclaration de vos revenus.
Il s'agit des cases 6NT pour son conjoint ou encore 6NU si personne à charge.
✔️ Quelle fiscalité est appliquée à la sortie du Plan Epargne Retraite ?
Bien que la fiscalité du PER soit favorable pour le souscripteur en termes de versements, elle l’est un moins quand à la sortie du PER.
En effet, les sommes versées sur votre PER déductible à l'entrée seront taxées à la sortie sur la base du barème progressif de l'impôt sur le revenu. De plus, les gains seront également assujettis à la Flat Tax à hauteur de 30 %.
📢 Un PER pour lesnmineurs : un avantage fiscal pour le foyer à ne pas négliger
Tout comme le contrat d'assurance-vie, le PER est accessible à tous, sans condition d’âge, ce qui signifie qu’en tant que parents vous avez la possibilité de souscrire à un contrat PER individuel au nom de votre enfant et d’y effectuer des versements (sous forme de prélèvement automatique).
Le mineur étant rattaché au foyer fiscal des parents, cela signifie que les versements effectués seront également déductibles du revenu imposable du foyer fiscal.
Encore un avantage fiscal très important du Plan Epargne Retraite, alors qu’attendez-vous pour souscrire à un PER en ligne ?
📌Défiscalisation : quelle différence entre le nouveau PER et le PERP ?
Le nouveau PER est plus avantageux que le PERP sur divers points.
Tout d’abord il suit le souscripteur durant toute sa carrière professionnelle, changement d’entreprise ou de statut inclus, jusqu'à son départ en retraite.
Grâce à la loi pacte, il permet une déduction fiscale sur les versements effectués limitée par un plafond légal fixé selon le statut professionnel (salarié ou entrepreneur).
Autre avantage que le PERP ne permet pas, avec le nouveau PER de nouvelles options de déblocage anticipé sont possibles, comme l’acquisition d’une résidence principale, l’invalidité ou le surendettement.
Enfin avec le PER, il est possible d’envisager une sortie en capital alors qu’avec le PERP seule une sortie en rente viagère était envisageable.
Le Plan Epargne Retraite est donc plus flexible que pouvait l’être le PERP avant la loi Pacte.
✒️ Conclusion sur la défiscalisation et l'avantage fiscal du Plan Epargne Retraite
Le Plan Epargne Retraite est à la fois un placement idéal pour préparer sa retraite, sa succession mais également pour réduire ses impôts pendant sa vie active.
Pour cela, vous allez pouvoir appliquer son avantage fiscal chaque année lors de la déclaration de revenu et ainsi déduire de votre impôt le montant des versements effectués sur le PER.
À noter que plus votre tranche d'imposition est élevée plus votre défiscalisation et réduction d'impôt sera importante. L'avantage fiscal du Plan Epargne Retraite est cependant soumis à un plafond de défiscalisation à ne pas dépasser pour chaque foyer fiscal.
Pour vous permettre de défiscaliser de la meilleure façon, nous avons comparer l'ensemble des Plan Epargne Retraite du marché et nous avons établis un comparatif des meilleurs PER en ligne avec aucun frais d'ouverture, de versements et de sortie tout en proposant les frais de gestion les plus bas du marché.