Guide 2024 dĂ©fiscalisation du PER : comment Ă©conomiser en payant moins d'impĂŽts sur le revenu ? 📝

 

DĂ©fiscalisation et avantage fiscal du PER

 

Vous souhaitez réduire vos impÎts et défiscaliser ? Nous avons sélectionné pour vous, avec ce guide de la défiscalisation, un produit d'épargne qui permet de bénéficier de cet avantage fiscal : le Plan Epargne Retraite !

En effet, le Plan d’Epargne Retraite (PER) est un placement Ă  long terme, ouvert Ă  tous, et qui peut ĂȘtre souscrit auprĂšs d’un assureur ou d’un Ă©tablissement bancaire et sur lequel vous pourrez effectuer des versements libres ou programmĂ©s jusqu’à l’ñge de la retraite.

Le PER se diffĂ©rencie de l'assurance vie du fait que les versements effectuĂ©s chaque annĂ©e sur votre PER vous donnent droit Ă  une dĂ©duction fiscale qui permet une dĂ©fiscalisation sur votre impĂŽt sur le revenu, qui peut s’avĂ©rer trĂšs avantageuse selon votre cas.

Nous allons vous expliquer en dĂ©tail Ă  qui s’adresse ce produit de dĂ©fiscalisation et pour prĂ©parer sa retraite ? Comment est calculĂ©e la rĂ©duction d’impĂŽt ? Quel est le plafond maximum pour la dĂ©fiscalisation d’impĂŽts ?

📝 DĂ©duction fiscale : qui est Ă©ligible Ă  la rĂ©duction d’impĂŽt que donne le Plan Epargne Retraite (PER) ?

Le Plan Epargne Retraite peut ĂȘtre ouvert par tout citoyen, de tout Ăąge, rĂ©sident en France et ceux peu importe son statut professionnel : salariĂ©, entrepreneur, sans emploi


DĂšs lors que vous dĂ©tenez un PER et que vous y avez effectuĂ© un ou des versements dans l’annĂ©e, vous ĂȘtes considĂ©rĂ© comme Ă©ligible Ă  la dĂ©fiscalisation et Ă  l'avantage fiscal du Plan Epargne Retraite : autrement dit de rĂ©duire votre impĂŽt sur le revenu chaque annĂ©e.

Il est important de rappeler qu’il s’agit avant tout d’un placement de long terme, disponible en thĂ©orie qu’au moment du dĂ©part Ă  la retraite, et que vous pouvez alimenter en effectuant des versements libres, des versements programmĂ©s ou pĂ©riodiques. Vous pouvez opter pour une sortie en capital, en rente viagĂšre ou mixte.

Une fois à la retraite, vous pourrez jouir de votre cotisation épargnée sous forme de sortie en capital, de rente viagÚre ou encore un mixte des deux.

Pour optimiser le rendement du PER et sa défiscalisation, nous vous invitons à consulter notre comparatif des meilleurs PER en ligne du marché.

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🔎 Comment est calculĂ©e la rĂ©duction d’impĂŽt sur le revenu du PER ?

Comme expliquĂ© plus haut, le Plan d’Epargne Retraite permet de bĂ©nĂ©ficier d'un avantage fiscal et d’une Ă©conomie d’impĂŽt dĂ©duite des versements effectuĂ©s sur votre PER chaque annĂ©e.

Afin de profiter de cette dĂ©fiscalisation et qu’il y ait dĂ©duction d’impĂŽt, il faut donc que vous ayez effectuĂ© des versements sur votre PER.

Le calcul de dĂ©fiscalisation tient compte de deux facteurs : votre tranche marginale d’imposition et votre taux d’imposition.

Vous trouverez, ci-dessous, le tableau reprenant le barùme de l’impît sur le revenu : 

  • Tranches d’imposition de 10 226 € Ă  26 070 € : 11 % de taux d’imposition
  • Tranches d’imposition de 26 071 € Ă  74 545 € : 30 % de taux d’imposition
  • Tranches d’imposition de 74 546 € Ă  160 336 € : 41 % de taux d’imposition
  • Tranches d’imposition de plus de 160 336 € : 45 % de taux d’imposition

Prenons un exemple de dĂ©fiscalisation concret : un contribuable dont le taux d’imposition est de 41 %, et qui en 2022 a effectuĂ© un total de versement de 10 000 € sur son PER, la dĂ©duction d’impĂŽt sera de 4 100 €. Soit 10 000 x 41 % = 4 100 €.

Pour un versement du mĂȘme montant, mais avec un taux marginal de 11 %, le montant de la dĂ©duction d’impĂŽt sera de 1100 €.

Ce montant sera donc dĂ©duit de son revenu imposable, faisant ainsi baisser son impĂŽt sur le revenu. GĂ©nial, n’est-ce pas ?

En termes de dĂ©fiscalisation, nous pouvons constater que plus le taux marginal est Ă©levĂ©, plus la dĂ©duction d’impĂŽt est importante. Le PER s’impose donc comme un placement attractif et un outil idĂ©al de dĂ©fiscalisation pour rĂ©duire ses impĂŽts grĂące Ă  son avantage fiscal pour les contribuables Ă  fort revenu.

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✔ Le montant de dĂ©duction d’impĂŽt est-il plafonnĂ© sur un PER ?

Comme pour tout produit d’épargne financiĂšre, il existe un plafond maximum Ă  ne pas dĂ©passer concernant la dĂ©fiscalisation du Plan Epargne Retraite.

Ce plafond de l'avantage fiscal du PER est différent selon la catégorie professionnelle à laquelle vous appartenez : 

  • Pour un salarié : la limite s’étant Ă  10 % des revenus imposables de l’annĂ©e N-1. À noter que le montant minimum dĂ©ductible doit ĂȘtre compris entre 4 114 € et 32 909 € maximum.
  • Pour un travailleur indĂ©pendant : la limite s’étant Ă  10 % du bĂ©nĂ©fice imposable de l’annĂ©e en cours, dans la limite de 32 909 € + 15 % de la fraction du bĂ©nĂ©fice imposable (dans la limite de 43 193 €). Le plafond global maximum ne doit pas dĂ©passer 76 102 €.

Ce plafond de l'avantage fiscal du PER évolue chaque année en fonction du plafond annuel social nommé PASS (Sécurité Sociale).

Nous soulignons que le plafond annuel de déduction fiscale non utilisé est reporté aux années suivantes. En effet, la différence du montant non utilisé lors de la défiscalisation augmentera le plafond l'année. Ainsi, il est possible d'utiliser la déduction fiscale sur les plafonds non atteints des 3 années précédentes.

✔ Comment profiter de la dĂ©fiscalisation du PER lors de la dĂ©claration d’impĂŽts de revenu ?

Pour profiter de la dĂ©fiscalisation du PER chaque annĂ©e, il suffit de dĂ©clarer le montant des versements du Plan Epargne Retraite sur l’annĂ©e Ă©coulĂ©e au niveau de la case 6NS sur votre dĂ©claration de vos revenus.

Il s'agit des cases 6NT pour son conjoint ou encore 6NU si personne à charge.

✔ Quelle fiscalitĂ© est appliquĂ©e Ă  la sortie du Plan Epargne Retraite ?

Bien que la fiscalitĂ© du PER soit favorable pour le souscripteur en termes de versements, elle l’est un moins quand Ă  la sortie du PER.

En effet, les sommes versées sur votre PER déductible à l'entrée seront taxées à la sortie sur la base du barÚme progressif de l'impÎt sur le revenu. De plus, les gains seront également assujettis à la Flat Tax à hauteur de 30 %.

📱 Un PER pour lesnmineurs : un avantage fiscal pour le foyer Ă  ne pas nĂ©gliger

Tout comme le contrat d'assurance-vie, le PER est accessible Ă  tous, sans condition d’ñge, ce qui signifie qu’en tant que parents vous avez la possibilitĂ© de souscrire Ă  un contrat PER individuel au nom de votre enfant et d’y effectuer des versements (sous forme de prĂ©lĂšvement automatique).

Le mineur étant rattaché au foyer fiscal des parents, cela signifie que les versements effectués seront également déductibles du revenu imposable du foyer fiscal.

Encore un avantage fiscal trùs important du Plan Epargne Retraite, alors qu’attendez-vous pour souscrire à un PER en ligne ?

📌DĂ©fiscalisation : quelle diffĂ©rence entre le nouveau PER et le PERP ?

Le nouveau PER est plus avantageux que le PERP sur divers points.

Tout d’abord il suit le souscripteur durant toute sa carriĂšre professionnelle, changement d’entreprise ou de statut inclus, jusqu'Ă  son dĂ©part en retraite.

Grùce à la loi pacte, il permet une déduction fiscale sur les versements effectués limitée par un plafond légal fixé selon le statut professionnel (salarié ou entrepreneur).

Autre avantage que le PERP ne permet pas, avec le nouveau PER de nouvelles options de dĂ©blocage anticipĂ© sont possibles, comme l’acquisition d’une rĂ©sidence principale, l’invaliditĂ© ou le surendettement.

Enfin avec le PER, il est possible d’envisager une sortie en capital alors qu’avec le PERP seule une sortie en rente viagĂšre Ă©tait envisageable.

Le Plan Epargne Retraite est donc plus flexible que pouvait l’ĂȘtre le PERP avant la loi Pacte.

✒ Conclusion sur la dĂ©fiscalisation et l'avantage fiscal du Plan Epargne Retraite 

Le Plan Epargne Retraite est à la fois un placement idéal pour préparer sa retraite, sa succession mais également pour réduire ses impÎts pendant sa vie active.

Pour cela, vous allez pouvoir appliquer son avantage fiscal chaque année lors de la déclaration de revenu et ainsi déduire de votre impÎt le montant des versements effectués sur le PER.

À noter que plus votre tranche d'imposition est Ă©levĂ©e plus votre dĂ©fiscalisation et rĂ©duction d'impĂŽt sera importante. L'avantage fiscal du Plan Epargne Retraite est cependant soumis Ă  un plafond de dĂ©fiscalisation Ă  ne pas dĂ©passer pour chaque foyer fiscal.

Pour vous permettre de défiscaliser de la meilleure façon, nous avons comparer l'ensemble des Plan Epargne Retraite du marché et nous avons établis un comparatif des meilleurs PER en ligne avec aucun frais d'ouverture, de versements et de sortie tout en proposant les frais de gestion les plus bas du marché.

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