Pourquoi préparer sa retraite en tant qu'indépendant ou TNS avec un Plan Épargne Retraite (PER) ?

Préparer sa retraite en tant qu'indépendant est un sujet crucial pour anticiper la baisse de ses revenus et assurer sa future sécurité financière suite à son changement de situation. Plusieurs solutions existent pour se créer une épargne complémentaire tout au long de sa carrière de freelance, dont le Plan d'Épargne Retraite (PER) individuel. 

Le PER pour indépendant est une solution long-terme qui permet d'économiser pendant sa vie active, pour se constituer un capital ou une rente à partir de l’âge de la retraite. Ce produit d’investissement a un fonctionnement souple concernant le montant et la fréquence des versements et s’adapte parfaitement aux capacités financières et aux objectifs de retraite de chacun. Le Plan d'Épargne Retraite (PER) offre également l’avantage d’optimiser sa fiscalité en tant que TNS ou freelance. 

Dans cet article, découvrez les raisons de construire sa retraite de façon autonome en tant que travailleur indépendant, la présentation du Plan d'Épargne Retraite et de toutes ses spécificités, ainsi qu’un résumé de la solution proposée par Caravel.

📍 Pourquoi préparer sa retraite en tant qu’indépendant ?

Les travailleurs indépendants appartiennent à la catégorie socioprofessionnelle des travailleurs non salariés (TNS). Contrairement aux travailleurs salariés, ils exercent leur activité professionnelle pour leur propre compte.

Sauf cas exceptionnels, le régime de protection sociale des travailleurs indépendants est géré par la Sécurité sociale des indépendants (SSI), qui leur permet de bénéficier de deux pensions de retraite :

• La retraite de base (SSI), un régime très proche de celui des salariés ;
• La retraite complémentaire des indépendants (RCI), qui présente des différences sur le taux de cotisations et la valeur du point de retraite comparé au régime des salariés.

Ces deux pensions de retraite sont calculées en fonction du montant des revenus et de la nature de l’activité professionnelle des travailleurs indépendants. Cependant, et en raison des différences de calcul de la retraite complémentaire des indépendants (RCI), un salarié et un travailleur indépendant ayant le même salaire annuel ne bénéficieront pas de la même pension de retraite. C’est pour cette raison qu’il est recommandé de préparer sa retraite en tant qu’indépendant, afin de compenser une perte de revenu future.

Parmi les options à la portée des TNS, il est possible d’opter pour une complémentaire retraite qui s’ajoute à la pension de retraite de base. Dans cette optique, le PER pour indépendants est l’une des solutions les plus indiquées pour construire sa retraite tout au long de sa vie active.

🔎 Qu'est-ce que le PER pour les indépendants ?

Le Plan d'Épargne Retraite (PER) individuel est un produit d'épargne à long terme. Il s’adresse aux travailleurs non-salariés (TNS) et aux indépendants souhaitant construire leur retraite de façon autonome tout en profitant d’avantages fiscaux.

Le PER pour indépendant a été créé en 2019 dans le cadre de la loi Pacte et remplace depuis le PERP et le contrat Madelin.

✓ Comment fonctionne le PER pour les indépendants ?

Le Plan d'Épargne Retraite (PER) individuel fonctionne comme un compte épargne bloqué classique. Il est disponible en gestion libre ou en gestion pilotée afin de s’adapter à son profil d’épargnant, plutôt prudent ou au contraire dynamique.

Le détenteur du PER est libre d’effectuer des versements réguliers ou plus ponctuels tout au long de sa vie. Les dépôts peuvent ensuite être investis dans deux types de supports financiers :

• Les fonds en euros (fonds sécurisés) ;
• Les unités de compte (placements plus risqués).

L’épargne déposée sur le PER pour un TNS est bloquée jusqu’à l’âge de la retraite. Les fonds peuvent néanmoins être débloqués de façon anticipée pour un motif exceptionnel tel que l’achat de sa première résidence principale, la perte de son conjoint ou un accident de la vie (invalidité, arrêt des droits au chômage, liquidation judiciaire, etc.).

✓ Quel mode de gestion choisir pour une bonne épargne avec son PER pour un indépendant ou TNS ?

Les épargnants justifiant de bonnes connaissances financières peuvent opter pour un PER pour indépendants en gestion libre. Ce mode de gestion leur offre la possibilité de rester autonomes dans le choix de leurs supports d’investissement.

Pour les épargnants débutants, au contraire, il est préférable de se tourner vers la gestion pilotée afin de confier la gouverne du portefeuille de son Plan d'Épargne Retraite à des experts.

Généralement avec la gestion pilotée, les investissements se concentrent sur des supports plus risqués au début de la carrière du travailleur non salarié afin de maximiser le rendement du PER. Plus le TNS approche de l’âge de la retraite, plus les supports sécurisés sont favorisés.

✓ Quels sont les avantages fiscaux du PER pour un indépendant ?

Le meilleur PER en ligne pour un indépendant permet de réduire son revenu imposable pendant toute la phase d'épargne : tous les versements effectués sur le PER sont déductibles dans la limite d’un plafond annuel défini par la loi et révisé chaque année.

Cet avantage fiscal est intéressant pour réduire sa charge fiscale annuelle. Par exemple, un indépendant qui gagne 70 000 € par an et effectue un versement de 10 000 € par an sur son Plan d'Épargne Retraite sera imposé sur 60 000 €.

Les plafonds annuels de déduction des versements sont indexés sur le PASS, le Plafond Annuel de la Sécurité Sociale (fixé à 46 368 € en 2024). Ils sont équivalents à :

• 10 % du PASS de l’année N-1 ;
• ou 10 % des revenus professionnels nets de l’année N-1 dans la limite de 8 fois 10 % du PASS de l’année N-1.

Au-delà de ces limites annuelles, les versements sur le Plan Epargne Retraite ne peuvent pas être déduits du revenu imposable, ce qui a des conséquences positives sur la fiscalité à la sortie du Plan d'Épargne Retraite.

✓ Comment retirer le capital du PER pour indépendant ?

Lorsqu’il atteint l’âge de la retraite, le détenteur du PER pour indépendants a deux options pour retirer son épargne : 

• Le retrait du capital en une seule fois ;
• Le versement sous forme de rente mensuelle, trimestrielle ou annuelle viagère.

✓ Quelle est la fiscalité du PER pour un indépendant?

Le régime fiscal de la rente ou du capital diffèrent selon si les versements sur le PER pour indépendants ont été déduits ou non des revenus imposables. Dans le cas d’une sortie de capital :

• Les versements qui ont bénéficié de la déduction fiscale à l’entrée sont imposés au barème de l’impôt sur le revenu (12,8 %), tandis que les plus-values sont soumises à la flat tax (30 %) ;
• Les versements non déduits sont exonérés d’impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux, seules les plus-values sont soumises à la flat tax (30 %).

Pour une sortie en rente, la rente est soumise à l'impôt sur le revenu avec un abattement de 10 %, mais également aux prélèvements sociaux.

🔝 Le PER adapté aux indépendants (et pas que) de Caravel pour améliorer sa retraite

Le PER pour indépendants peut être souscrit dans une banque traditionnelle ou chez une Fintech. Ces dernières proposent des offres plus accessibles, plus transparentes et surtout plus avantageuses sur le plan tarifaire.

 

Parmi les différentes solutions du marché pour préparer sa retraite, Caravel se distingue avec son Plan d'Épargne Retraite éthique en gestion pilotée qui présente de nombreux atouts pour un TNS :

• Le portefeuille du PER Caravel vise une performance de 5 à 8 % annuelle jusqu’à la retraite (avec 3 profils de risque distincts en fonction du nombre d’années restant avant la retraite)
• La gestion pilotée du portefeuille s’adapte parfaitement aux évolutions de vie du travailleur indépendant
• Caravel affiche les tarifs les plus plus bas et transparents du marché pour un PER en gestion pilotée : maximum 1,38 % de frais annuels tout compris (tarifs jusqu’à 2 fois moins chers que les acteurs traditionnels)
• 0 frais d'entrée, d'arbitrage, de performance, déblocage ni sur les versements
• Le PER Caravel est accessible à tous : la seule condition est d'avoir sa résidence fiscale en France
• Ouverture du PER rapide en ligne en 10 minutes maximum
• Des actifs diversifiés : fonds indexés et diversifiés mondialement (ETFs), obligations et fonds monétaires
• Respect de critères environnementaux : les investissements financent des portefeuilles de fonds durables, dans des entreprises engagées dans la transition écologique et alignées sur les accords de Paris
• Premier versement à l’ouverture de 1 000 € puis versements mensuels (non obligatoires) de 50 € minimum

Je découvre Caravel 

Le comparatif entre la retraite d'un salarié et un TNS & indépendant 

Ci-dessous, un tableau comparatif qui résume le système de retraite d’un Travailleur Non Salarié (TNS) et celui d’un salarié en France :

Critère	TNS (Indépendant)	Salarié
Régime de base	SSI (ex-RSI), CNAVPL, autres caisses selon l'activité	CNAV (Caisse nationale d'assurance vieillesse)
Régime complémentaire	Selon profession (ex : CIPAV, CARMF…)	ARRCO/AGIRC (via l'employeur)
Validation des trimestres	Revenu annuel minimum requis (ex. 6 840 € en 2025 pour 4 trimestres)	150 heures de SMIC/an suffisent (≈ 1 800 € brut/trimestre)
Taux de cotisation global retraite	Environ 28 à 30 % des revenus	Environ 28 %, dont 60 % à la charge de l’employeur
Montant de pension (à revenu équivalent)	En moyenne plus faible	En moyenne plus élevée
Âge légal de départ	64 ans (réforme 2023)	64 ans également
Durée de cotisation pour taux plein	172 trimestres (43 ans)	Idem
Possibilité de retraite complémentaire volontaire	Oui (ex : PER individuel)	Oui (PER, PERCO, article 83 selon l’entreprise)
Complexité du régime	Elevée : caisses multiples, historique complexe	Plus standardisé
Accompagnement par des tiers	Souvent à la charge du TNS (conseiller, expert-comptable)	DRH ou caisse de retraite collective
Capitalisation personnelle recommandée	Fortement recommandée	Recommandée

📌 FAQ : en savoir plus sur le Plan Epargne Retraite pour TNS & indépendants

✓ Quelles sont les stratégies à adopter en tant que TNS pour ajuster ses versements sur un Plan Epargne Retraite ?

Pour ajuster vos versements et former un capital qui vous servira à l'avenir, lors de votre retraite, voici quelques conseils :

• Pensez à moduler les versements selon vos revenus : des versements élevés lors d'une année de forte rentabilité et des versements moindre ou suspendus lorsque l'année est difficile
• Fractionner les versements : répartissez-les pour lisser l'impact financier et réduire les risques liés aux fluctuations des différents marchés financiers 
• Evaluez vos revenus annuels et effectuez des versements exceptionnels pour optimiser fiscalement en fin d'année
• Diversifier avec d'autres placements comme des investissements immobiliers ou une assurance-vie
• Utilisez la mutualisation des plafonds si vous êtes marié(e) ou pacsé(e) : cela permet de maximiser les économies d'impôts 

✓ Comment anticiper ses besoins financiers pour la retraite en tant que travailleur indépendant ou TNS ?

Pour anticiper correctement vos besoins en vue de votre future ou prochaine retraite, voici les étapes et stratégies à adopter : 

• Evaluez vos besoins financiers futurs en estimant vos dépenses à la retraite : loisirs, santé, logement et alimentation
• Prenez en compte les dépenses supplémentaires et imprévus comme les aides à domicile ou les frais médicaux
• Faites le points sur vos droits à la retraite en consultant vos caisses de retraites de base et complémentaire 
• Diversifiez vos sources de revenus en plus de votre Plan Epargne Retraite (PER) : vous pouvez envisager des placements comme l'immobilier locatif, l'assurance-vie ou encore, des investissements financiers pour générer des revenus passifs
• Adoptez une stratégie d'épargne personnalisée selon vos revenus et vos objectifs de placement
• Ajustez vos objectifs et cotisations en fonction de l'évolution de vos revenus ou de votre situation personnelle. La performance de vos placements peut aussi jouer un rôle important !

✓ Quel est le plafond ou capital maximal que je peux verser sur un PER en tant qu'indépendant ?

En tant que TNS ou travailleur indépendant, il n'existe pas de plafond fixé pour les versements sur un Plan Epargne Retraite. 

Cependant, le montant déductible de vos revenus est limité par un plafond spécifique calculé selon vos revenus professionnels et selon le Plafond Annuel de la Sécurité Sociale (PASS).

Exemple de plafond de déduction fiscale en 2025 :

• Minimum garanti : 4 710€
• Maximum déductible : jusqu'à 87 135€

Le calcul se base sur 10% des revenus professionnels nets dans la limite de 8 Plafond Annuel de la Sécurité Sociale.

✓ À quel âge puis-je partir à la retraite en tant que TNS ou indépendant ?

L’âge légal de départ est actuellement de 64 ans (réforme 2023) que ce soit pour un salarité ou un TNS. De plus, il faut avoir 172 trimestres (43 ans) pour une retraite à taux plein.

A noter qu'un départ à la retraite anticipé est possible sous certaines conditions tels que une carrière longue, handicap, ...

✓ En tant que TNS, ma retraite de base sera-t-elle suffisante ?

Pour répondre à cette question, il faut préciser que les pensions des TNS sont inférieures à celles des salariés, notamment dû aux revenus fluctuants et également des cotisations moins élevées.

✓ Quels sont les régimes de retraite obligatoire d’un TNS ou indépendants ?

Ci-dessous, les différents régimes de retraite d'un TNS ou indépendant en fonction de son activité : 

• Artisans, commerçants, industriels, micro-entrepreneurs : affiliés à la Sécurité Sociale des Indépendants (SSI) pour la retraite de base et complémentaire.
• Professions libérales : retraite de base via la CNAVPL, complémentaire via des caisses spécifiques selon la profession (CARMF, CARCDSF, CIPAV, etc.).
• Agriculteurs : affiliés à la MSA

✓ Comment est calculée la retraite de base d’un TNS ?

Le calcul de la retraite d'un TNS dépend des critères ci-dessous :

• Revenus annuels déclarés,
• Nombre de trimestres cotisés,
• Régime d’affiliation.

Dans la majorité, c'est le revenu annuel moyen des 25 meilleures années qui est pris en compte pour le calcul de la pension de retraite. A noter que pour les professions libérales c'est le système à points qui est appliqué.

✓ Comment valider des trimestres en tant qu’indépendant ?

Pour valider un trimestre, Il faut avoir un revenu annuel minimum de 6 840 € pour valider 4 trimestres en 2025.

✓ Quelles sont les solutions pour compléter ma retraite de TNS ?

Plusieurs placements existent pour compléter la retraite d'un TNS ou indépendant :

• Un PER (Plan Épargne Retraite) individuel 
• L'investissements immobiliers.
• Une assurance-vie.
• L'investissement dans des actifs comme la bourse ou la SCPI
• Les revenus complémentaires (activité partielle à la retraite).

✓ Comment connaître mes droits retraite actuels en tant que TNS ou indépendant ?

Il est possible de consulter le relevé de carrière, effectuer une simulation de votre retraite et faire des demandes de régularisation via le site officiel : www.info-retraite.fr

Pour toute question complémentaire sur la préparation de votre retraite en tant que travailleur non salarié ou indépendant, nos experts sont à votre disposition directement sur le chat ConnectBanque.