Comment préparer sa retraite en tant que TNS ou indépendant ?

Aujourd’hui plus que jamais, il est important de songer au lendemain, préparer sa retraite pour anticiper la baisse de revenus et maintenir un niveau de vie confortable.

Selon votre catégorie socio-professionnelle, employé ou un travailleur non salarié (TNS), votre système de cotisation aux droits de retraite sera basé sur un fonctionnement différent. Il vous faudra donc anticiper cela en choisissant la bonne solution pour préparer sa retraite en tant que TNS et trouver le bon établissement bancaire ou assureur.

Nous allons analyser ensemble quelles différences subsistent entre les salariés et les TNS en termes de complémentaire retraite ? Comment fonctionne la complémentaire retraite des TNS ? Quels moyens pour préparer sa retraite pour un indépendant ? Quel établissement choisir pour préparer sa retraite en tant que TNS ou indépendant ?

Que vous soyez un TNS ou un indépendant, notre analyse saura vous satisfaire et vous aider à choisir le meilleur moyen pour assurer sa retraite.

🔎 Quelles différences entre la retraite des salariés et la retraite des indépendants ?

Nous distinguons différentes catégories socio-professionnelles : les agriculteurs exploitants ; artisans ; commerçants et chefs d'entreprise ; cadres et professions intellectuelles supérieures ; professions intermédiaires ; employés, ouvriers ; retraités et les personnes sans activité professionnelle.

Ces sous catégories sont regroupées en deux variantes : les salariés et les travailleurs non-salariés (TNS). C’est-à-dire ceux qui travaillent pour autrui et ceux qui travaillent à leurs propres comptes.

La retraite obligatoire des travailleurs non-salariés se compose comme celle d’un salarié, elle comprend deux éléments que sont : la retraite de base et la retraite complémentaire.

Les TNS dépendent du régime de la sécurité sociale des indépendants et cotisent pour leur retraite auprès de la Caisse de la Sécurité Sociale des indépendants, tandis que les salariés sont affiliés au régime général de la sécurité sociale et cotisent auprès de la Caisse nationale d’assurance vieillesse (CNAV).

Pour ce qui est de la retraite les deux variantes doivent s’acquitter de cotisations calculées selon un taux et un plafond différent. Ce qui signifie que même en ayant le même salaire annuel, ils ne bénéficieront pas de la même pension de retraite.

✓ Comment fonctionne le système de retraite des TNS ?

Comme expliqué précédemment, le calcul du droit à la pension de retraite des TNS et des salariés s’appuie sur des cotisations dont ils doivent tous les deux s’acquitter et qui sont calculées selon un taux et un plafond différent.

✓ La formule de calcul de la retraite des TNS

Le taux de retraite le plus favorable pour les TNS est le taux plein de 50 %. Ce taux dépend de la durée d'assurance et de l'âge de l'assuré lors du départ à la retraite.

📢 Voici, comment se décompose la formule de calcul de la retraite de base des TNS : Revenu annuel moyen × Taux de retraite × nombre de trimestres d’assurance validés.

✓ Quels sont les montants et bases de calcul des cotisations retraite pour un TNS ?

Les cotisations retraite pour un TNS sont calculées sur vos revenus professionnels. En 2024, pour la retraite de base, le taux de cotisation est de 17,75% pour la part des revenus inférieure au Plafond Annuel de la Sécurité Sociale (PASS), et de 0,60% pour la part des revenus qui le dépasse. 

Pour la retraite complémentaire, le taux est de 7% pour la part des revenus inférieure à un certain seuil et de 8% pour la part des revenus comprise entre deux seuils du PASS. Ces cotisations sont essentielles pour valider vos trimestres et garantir vos droits à la retraite.

✓ Les critères pris en compte pour déterminer la retraite des TNS

Le montant de la pension de retraite des travailleurs indépendants dépend à la fois du revenu annuel moyen qu'il aura perçu au cours des 25 meilleures années de son activité, ainsi que du nombre de trimestres cotisés, et de l’âge qu'il aura atteint au moment de son départ à la retraite.

Il faut également ajouter à la retraite de base le montant de la retraite complémentaire, à laquelle un travailleur indépendant doit obligatoirement cotiser.

Pour obtenir une retraite de base à taux plein fixé à 50% du revenu annuel moyen, un TNS doit avoir atteint 62 ans (l’âge légal de départ à la retraite), ou avoir cotisé un nombre de trimestres de retraite équivalent à la durée minimum prévue par la loi.

Les travailleurs indépendants peuvent également bénéficier d'une augmentation du montant de la retraite de base s'ils travaillent plus longtemps, c'est ce qu'on appelle la surcote. A contrario le montant de leurs pensions de retraite peut être réduit si le nombre trimestriel de retraite exigé par la loi n'est pas atteint, c'est la décote.

Afin d’obtenir une meilleure retraite, les TNS peuvent avoir recours à une complémentaire retraite, qui vient s’ajouter la retraite de base.

Pour ce faire, le PER (Plan d’Epargne Retraite) est le produit idéal pour préparer votre départ à la retraite en tant qu’indépendant et TNS.

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🔗 Quelles sont les options pour compléter la retraite d'un TNS ?

Pour compléter votre retraite en tant que TNS, vous pouvez opter pour des solutions d'épargne telles que l'assurance-vie ou le Plan d'Épargne Retraite (PER). Ces dispositifs vous permettent de constituer une épargne supplémentaire qui viendra s'ajouter à vos pensions de retraite de base et complémentaire. 

Il est également possible de cumuler emploi et retraite sous certaines conditions, ce qui peut augmenter vos revenus lors de votre passage à la retraite.

🔝 Le PER comme complémentaire retraite pour les TNS & indépendant

Pour préparer au mieux votre retraite en tant que TNS, nous vous invitons à regarder notre Comparatif 2024 des meilleurs PER en ligne.

Le Plan d'Épargne Retraite (PER) est un dispositif d'épargne à long terme qui offre aux travailleurs non-salariés (TNS) et aux indépendants une opportunité unique de préparer leur retraite tout en bénéficiant d'avantages fiscaux significatifs. En tant qu'indépendant, il est essentiel de penser à l'avenir et le PER vous permet de le faire de manière flexible et sécurisée. Les versements volontaires sur votre PER sont déductibles de votre revenu imposable, dans la limite d'un certain montant, ce qui peut réduire considérablement votre charge fiscale annuelle. De plus, le PER offre une flexibilité dans les versements, vous permettant d'épargner à votre rythme selon vos capacités financières et vos objectifs de retraite.

L'importance d'un PER en ligne pour un indépendant réside également dans la sécurité financière qu'il procure pour l'avenir. Avec des revenus souvent variables, il est crucial de disposer d'une épargne stable pour la retraite. Le PER répond parfaitement à ce besoin, tout en vous offrant la possibilité de mutualiser le plafond d'épargne avec votre conjoint, ce qui vous permettra également d'optimiser votre stratégie d'épargne retraite.

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✓ Quels sont les avantages fiscaux liés aux plans d'épargne retraite pour les TNS ?

Les travailleurs indépendants bénéficient d'avantages fiscaux pour les versements effectués sur leur Plan d'épargne retraite (PER). 

Ces versements peuvent être déduits de leur revenu imposable dans la limite d'un certain montant, calculé en fonction des revenus professionnels et du Plafond annuel de la Sécurité sociale (PASS). 

Cette déduction fiscale est plafonnée et soumise à conditions, mais elle permet une imposition allégée lors de la sortie en capital ou en rente du PER.

✓ Quels sont les régimes de retraite pour les travailleurs indépendants ?

Les travailleurs indépendants, ou TNS (Travailleurs Non-Salariés), sont affiliés à des régimes de retraite spécifiques selon leur catégorie professionnelle. 

• Les artisans, commerçants et industriels sont rattachés à la Sécurité sociale des indépendants (SSI).
• Les professions libérales dépendent de caisses de retraite spécifiques comme la CNAVPL ou la CNBF pour les avocats. 
• Les exploitants agricoles sont quant à eux affiliés à la MSA.

Ces régimes ont pour particularité d'être "alignés", c'est-à-dire que leurs fonctionnements et calculs des droits à la retraite sont proches de ceux du régime général des salariés.

✓ Comment est calculée la retraite des indépendants ?

La retraite des indépendants est calculée sur la base de leurs revenus professionnels moyens, du taux de liquidation et de la durée d'assurance par rapport à la durée d'assurance requise. 

Pour la retraite de base à taux plein, fixée à 50% du revenu annuel moyen, il est nécessaire de valider un nombre de trimestres exigés par la loi. Une surcote est possible en cas de prolongation de l'activité au-delà de l'âge légal, tandis qu'une décote peut s'appliquer si le nombre de trimestres cotisés est insuffisant.

📌 FAQ : questions fréquentes sur le régime de retraite des TNS ou indépendant

✓ Quelles sont les démarches pour demander sa retraite ?

Pour demander votre retraite, vous pouvez désormais effectuer cette démarche en ligne. Nous vous recommandons de transmettre votre dossier à la caisse de retraite de votre dernière activité six mois avant la date prévue de votre départ. 

La demande de retraite personnelle se fait via le site lassuranceretraite.fr, et après avoir rempli le formulaire, vous devrez joindre les pièces justificatives demandées.

✓ Comment anticiper la baisse de revenus à la retraite ?

Pour anticiper la baisse de revenus à la retraite, nous vous conseillons de réaliser un bilan chiffré de votre situation actuelle et future, d'évaluer vos besoins et de considérer la vente éventuelle de votre entreprise ou de biens immobiliers. 

Il est également judicieux de souscrire un contrat d'épargne retraite le plus tôt possible, comme le dispositif de la loi Madelin ou une assurance-vie, pour se constituer un complément de revenu.

✓ Est-il possible de cumuler emploi et retraite en tant que TNS ?

Oui, le cumul emploi-retraite est possible pour les TNS sous certaines conditions. Vous pouvez exercer une activité professionnelle indépendante tout en cumulant vos pensions de retraite de base et complémentaire. 

Il existe deux types de cumul : le cumul total, sans limite de plafond, et le cumul plafonné, où les revenus et les pensions sont cumulés dans la limite de plafonds spécifiques à votre régime.

✓ Quelles sont les conséquences de la fin du RSI sur la retraite des indépendants ?

La transformation du RSI en SSI n'a pas modifié vos cotisations ni vos droits à la retraite. Les cotisations de retraite de base sont désormais similaires à celles des salariés, et les règles de calcul de la pension sont alignées sur celles des salariés. 

Ce changement vise à simplifier le système de protection sociale des indépendants sans impacter leurs droits acquis.

✓ Quel impact la réforme des retraites pourrait-elle avoir sur les TNS ?

La réforme des retraites pourrait entraîner des modifications dans les cotisations et les conditions d'obtention de la retraite pour les TNS. 

Il est important de rester informé des évolutions législatives qui pourraient affecter l'âge de départ, le calcul des pensions ou les avantages fiscaux liés à l'épargne retraite.