Maximisez vos économies : tout savoir sur les livrets fiscalisés

Dans un monde financier en constante évolution, la gestion efficace de son épargne est devenue un enjeu crucial pour de nombreux Français. Parmi les multiples options d'épargne disponibles, les livrets fiscalisés occupent une place importante, mais souvent mal comprise. Alors que certains épargnants les considèrent comme un choix par défaut, d'autres hésitent à les utiliser, craignant une fiscalité désavantageuse. Pourtant, ces livrets peuvent jouer un rôle clé dans une stratégie d'épargne bien pensée.

Que vous soyez un épargnant novice ou expérimenté, comprendre les subtilités des livrets fiscalisés peut vous aider à optimiser vos placements et à tirer le meilleur parti de votre argent. Dans cet article, nous plongerons au cœur de ce sujet complexe pour vous offrir une vision claire et complète. Nous explorerons les différents types de livrets fiscalisés, leurs avantages et inconvénients, ainsi que leur place dans un portefeuille d'épargne diversifié.

📍 Qu'est-ce qu'un livret fiscalisé ?

Un livret fiscalisé ou livret imposable est un compte d'épargne dont les intérêts sont soumis à l'impôt sur le revenu et aux prélèvements sociaux, contrairement aux livrets défiscalisés comme le Livret A. 

Ces livrets offrent généralement des taux d'intérêt plus élevés pour compenser la fiscalité, tout en permettant des retraits faciles et sans plafond de dépôt. Ils peuvent être ouverts auprès de n'importe quelle banque et bénéficient de la garantie des dépôts bancaires jusqu'à 100 000 euros par déposant et par établissement. 

Bien qu'ils soient fiscalisés, les livrets fiscalisés constituent une option intéressante pour diversifier son épargne une fois les plafonds des livrets réglementés atteints.

✓ Quelles sont les caractéristiques des livrets fiscalisés ?

Les livrets fiscalisés, également appelés livrets boostés, présentent les caractéristiques principales suivantes :

• Fiscalité : les intérêts sont assujettis à l'impôt sur le revenu ainsi qu'aux prélèvements sociaux. Par défaut, ils sont imposés au prélèvement forfaitaire unique (PFU) de 30%, composé de 12,8% d'impôt sur le revenu et 17,2% de prélèvements sociaux.
• Taux d'intérêt : ils sont fixés librement par les établissements bancaires, généralement plus élevés que ceux des livrets réglementés pour compenser la fiscalité.
• Absence de plafond :  à la différence des livrets réglementés, il n'existe aucun plafond de dépôt ou montant maximum.
• Disponibilité : les fonds restent disponibles à tout moment, permettant des retraits faciles.
• Calcul des intérêts : les intérêts sont généralement calculés par quinzaine, comme pour le Livret A.
• Ouverture : accessible à tous, y compris aux mineurs, avec peu de formalités.
• Option fiscale : possibilité d'opter pour l'imposition au barème progressif de l'impôt sur le revenu lors de la déclaration, ce qui peut être avantageux pour les foyers fiscaux les plus modestes.
• Dispense de prélèvement : les contribuables dont le revenu fiscal de référence est inférieur à certains seuils peuvent demander une dispense du prélèvement fiscal à la source.

Ces caractéristiques font des livrets fiscalisés des produits d'épargne flexibles, mais dont la rentabilité nette doit être évaluée en tenant compte de la fiscalité applicable.

✅ Comment optimiser les avantages fiscaux des livrets fiscalisés ?

Les livrets imposables n'offrent pas d'avantages fiscaux particuliers, contrairement aux livrets réglementés comme le Livret A qui sont exonérés d'impôts. Cependant, il existe quelques stratégies pour optimiser leur utilisation fiscale :

• Choisissez les livrets fiscalisés qui offrent les meilleurs taux pour maximiser le rendement, même après imposition.
• Si votre tranche marginale d'imposition est inférieure à 12,8%, il peut être avantageux d'opter pour l'imposition au barème progressif plutôt que le Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU) de 30%.
• Si votre revenu fiscal de référence est inférieur à certains seuils, vous pouvez demander à être dispensé du prélèvement à la source de 12,8%.
• Privilégiez d'abord les livrets réglementés exonérés d'impôts, puis utiliser les livrets fiscalisés pour l'épargne excédentaire.
• Répartissez les sommes entre différents membres du foyer fiscal pour profiter des abattements individuels.
• Effectuer des retraits en fonction de votre situation fiscale globale de l'année pour minimiser l'impact fiscal.

✓ Comment les intérêts des livrets fiscalisés sont-ils calculés ?

Les intérêts des livrets fiscalisés sont généralement calculés selon les modalités suivantes :

• Les intérêts sont calculés le 1er et le 16 de chaque mois, comme pour le Livret A.
• La date prise en compte pour le calcul des intérêts varie selon la date de l'opération (dépôt ou retrait). Les sommes déposées produisent des intérêts si elles sont placées par quinzaine entières.
• Au 31 décembre de chaque année, les intérêts cumulés sur l'année s'ajoutent au capital.
• Les taux sont fixés librement par les établissements bancaires. Ces taux sont qualifiés de taux bruts, car ils ne prennent pas en compte l'impact de la fiscalité sur les rendements réalisés par les clients.
• Contrairement aux livrets réglementés, il n'y a généralement pas de plafond de dépôt ou de montant maximum pour les livrets fiscalisés.

✓ Comment les gains des livrets fiscalisés sont-ils imposés ?

Contrairement au Livret Épargne Populaire (LEP), les gains des livrets imposables sont soumis au Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU) de 30%, composé de 12,8% d'impôt sur le revenu et de 17,2% de prélèvements sociaux, prélevé à la source par la banque lors du versement des intérêts. Vous pouvez opter pour l'imposition au barème progressif de l'impôt sur le revenu si cela est plus avantageux. 

Même sous le régime du PFU, les intérêts doivent être déclarés pour le calcul du Revenu Fiscal de Référence. Si votre revenu fiscal de référence est inférieur à certains seuils, vous pouvez demander une dispense du prélèvement fiscal à la source.

✓ Quelles sont les options fiscales disponibles pour les livrets fiscalisés ?

Les épargnants peuvent choisir entre les 3 options fiscales disponibles pour les livrets fiscalisés suivantes :

• Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU) : par défaut, les intérêts des livrets fiscalisés sont soumis au PFU de 30%, qui se compose de 12,8% d'impôt sur le revenu et de 17,2% de prélèvements sociaux. Ce prélèvement est effectué à la source par la banque lors du versement des intérêts.
• Option pour le barème progressif : les contribuables peuvent choisir d'opter pour l'imposition au barème progressif de l'impôt sur le revenu lors de leur déclaration fiscale annuelle. Cette option peut être plus avantageuse pour les foyers fiscaux les plus modestes. 
• Dispense de prélèvement fiscal : les contribuables dont le revenu fiscal de référence est inférieur à certains seuils (25 000 euros pour une personne seule, 50 000 euros pour un couple) peuvent demander une dispense du prélèvement de la part fiscale du PFU. Cette demande doit être faite chaque année auprès de la banque avant le 30 novembre de l'année précédant le versement des intérêts.

🔎 Quels sont les livrets imposables en France ?

En France, plusieurs livrets d'épargne sont soumis à la fiscalité. Parmi eux, on retrouve :

• Livrets bancaires classiques : ces livrets proposés par les banques ont des taux d'intérêt fixés librement et sont soumis à l'imposition.
• Comptes à terme (CAT) : ces comptes permettent de bloquer une somme pour une durée déterminée en échange d'un taux fixe. Les intérêts sont imposables.
• Compte Épargne Logement (CEL) : les intérêts sont soumis à l'impôt sur le revenu et aux prélèvements sociaux.
• Plan Épargne Logement (PEL) : les intérêts des PEL ouverts à partir de 2018 sont également soumis à l'impôt sur le revenu et aux prélèvements sociaux.
• Super livrets : ces livrets, proposés par les banques, offrent des taux boostés mais sont soumis au prélèvement forfaitaire unique (PFU) de 30% (12,8% d'impôt sur le revenu et 17,2% de prélèvements sociaux).

📌 Où souscrire à un livret fiscalisé ?

Pour souscrire à un livret fiscalisé, plusieurs options s'offrent à vous. Les banques traditionnelles et en ligne proposent une variété de livrets d'épargne fiscalisés, chacun avec des conditions spécifiques en termes de taux d'intérêt et de gestion.

Parmi les établissements recommandés, bunq se distingue par sa flexibilité et ses services adaptés aux épargnants modernes.

Le livret d'épargne bunq, appelé Easy Savings, possède de nombreux atouts :

• Taux d'intérêt attractif de 2,16% par an, avec des intérêts versés mensuellement. Actuellement bénéficiez d'un taux de bonus annuel variable jusqu’à 3,36 % sur tous les fonds supplémentaires déposés entre le 1er juillet 2024 et le 31 décembre 2024.
• Le livret Easy Saving de bunq est entièrement gratuit, sans frais d'ouverture, de gestion ou de clôture.
• Il n'y a pas de dépôt minimum requis pour l'ouverture, ce qui le rend accessible à tous.
• Fonctionnalité d'épargne automatique, qui permet d'arrondir les paiements à l'euro supérieur et de transférer la différence sur le compte épargne.
• Ouverture rapide via l'application mobile bunq.

En plus de bunq, vous pouvez explorer d'autres banques qui offrent des livrets bancaires classiques ou des super-livrets, souvent avec des taux promotionnels. 

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