Comptabilité de trésorerie, l'importance des flux bancaires

Les flux bancaires ont une importance capitale dans la gestion d’une comptabilité de trésorerie. Dans cet article, on vous rappelle les spécificités de la comptabilité de trésorerie – en comparaison des autres méthodes de comptabilité –, on vous explique à quoi correspondent les flux bancaires et pourquoi les mettre en place a du bon… Et on fait le lien entre les deux sujets. Bonne lecture !

🔎 Comptabilité de trésorerie : de quoi parle-t-on ?

La première chose à savoir concernant la comptabilité d’une entreprise, c’est qu’il existe trois méthodes permettant de la tenir :

• D’abord, la comptabilité de trésorerie ;
• Ensuite, la comptabilité d’engagement ;
• Et enfin, la comptabilité d’exercice.

Là où elles se distinguent, c’est par les opérations qui sont enregistrées (ou pas, selon la méthode choisie) dans les livres de trésorerie.

Dans le premier cas de figure – comptabilité de trésorerie –, la saisie comptable est nettement allégée (le système est simple et repose sur les flux financiers de l’entreprise : seuls les encaissements et les décaissements, les recettes et les dépenses sont enregistrés), et les dettes et créances sont enregistrées à la fin de l’exercice.

Le deuxième cas de figure – comptabilité d’engagement –, est plus complexe. Les opérations sont enregistrées au moment où elles ont lieu, et non au moment des encaissements et des décaissements qui correspondent à leur montant. De fait, on crédite le compte du créancier dès lors que la dépense est engagée.

Le dernier cas de figure – comptabilité d’exercice – concerne principalement les organismes publics, et revient à enregistrer les produits et les charges engendrés par l'activité de l'organisme au cours de l'exercice au cours duquel les faits générateurs desdits produits et charges ont été constatés. Dans ce troisième type de comptabilité, les dates d'encaissement ou de décaissement des fonds ne sont pas du tout prises en compte.

Si les états comptables restent inchangés pas d’une méthode à l’autre, c’est la manière d’enregistrer les mouvements qui diffère.

Qui peut tenir une comptabilité de trésorerie ?

Dans les faits, seules les petites entreprises sont autorisées à tenir une comptabilité de trésorerie. Il leur faut respecter les conditions suivantes :

• Pour les entreprises qui relèvent des bénéfices non commerciaux (BNC), être soumises au régime de la déclaration contrôlée et exercer une activité non commerciale – c’est le cas des professions libérales, ou encore des officiers publics et ministériels comme les huissiers ou les notaires –, en sachant qu’il leur est aussi possible de choisir la comptabilité d’engagement si elles le souhaitent ;
• Pour les entreprises qui relèvent des bénéfices industriels et commerciaux (BIC), être soumises au régime réel simplifié – autrement dit, réaliser entre 176.200 € et 818.000 € pour les activités de commerce et de fourniture de logement, et entre 72.600 € et 247.000 € pour les entreprises de prestation de services ;
• Ou encore aux associations d’utilité publique.

Quels sont les avantages à opter pour une comptabilité de trésorerie ?

Vous l’aurez compris à la lecture des différents types de comptabilité : la comptabilité de trésorerie facilite grandement l’enregistrement des écritures comptables.

L’avantage pour les entreprises qui ont le droit d’en tenir une, c’est qu’elle est bien moins coûteuse : comme le comptable y passe de temps, moins ses honoraires sont élevés… Ce qui peut représenter de substantielles économies et permet également d’accéder à des tarifs d'expert-comptable en ligne plus avantageux !

📌 Flux bancaires : on fait le point

Lorsque l’on parle de flux bancaires, on désigne la connexion établie entre le compte bancaire d’une société et le logiciel utilisé pour gérer sa comptabilité.

Grâce au flux bancaire, les opérations qui apparaissent sur ce compte bancaire sont téléchargées de manière 100% automatique. Autrement dit, plus besoin de les saisir manuellement, ni même de les apparier à des transactions de comptabilité… C’est beaucoup plus simple !

Paramétrer ses flux bancaires, mode d’emploi

Il y a quelques infos à savoir avant de se lancer dans le paramétrage des flux bancaires.

D’abord, il faut garder en tête que tous les types de compte bancaire ne peuvent pas être reliés à un flux bancaire :

• Les comptes bancaires de type chèque, épargne ou carte de crédit peuvent être reliés à un flux bancaire ;
• Tandis que les comptes type caisse ou emprunt ne le peuvent pas.

Pour le reste, il s’agit d’une simple opération destinée à assurer la synchronisation du compte bancaire avec un logiciel de comptabilité en ligne. L’expert-comptable en ligne Wity, par exemple, explique dans le détail comment connecter son compte bancaire à son espace Wity.

Si la procédure diffère légèrement en fonction des logiciels, elle revient toujours à une opération sécurisée qui vise à faire accepter par la banque le partage des opérations bancaires avec le logiciel qui en fait la demande.

Pourquoi les flux bancaires sont importants dans une comptabilité de trésorerie

C’est la question qui nous occupe dans cet article : le rapport entre comptabilité de trésorerie et flux bancaires.

Si vous avez bien lu les premières parties, vous aurez sans doute deviné pourquoi les flux bancaires sont indispensables à la tenue d’une comptabilité de trésorerie. Effectivement, qui dit enregistrement des encaissements et des décaissements, dit nécessité de synchroniser son logiciel à un (ou plusieurs, d’ailleurs) compte(s) bancaire(s), afin d’automatiser de nombreuses tâches.

Une fois la connexion faite, il n’y a plus qu’à catégoriser les opérations bancaires sur le logiciel, et le tour est joué, la comptabilité est faite… En sachant que la plupart des banques chargent ces opérations toutes les 24 heures.

Si vous faites partie des entreprises qui peuvent choisir la comptabilité de trésorerie, vous verrez que cela représente une gestion de la comptabilité plus simple et un gain de temps considérable !