Comment évaluer la santé financière d’une entreprise ?

Pour qu’une entreprise soit pérenne, elle doit être rentable et jouir d’une bonne santé financière. Cependant, il n’est pas toujours simple d’évaluer ce type de performance.

Comment faire ? Quels sont les indicateurs à jauger ? Grâce à ce guide, découvrez tout de suite comment évaluer la santé financière d’une entreprise.

Qu’est-ce que la santé financière d’une entreprise ?

Comme son nom l'indique, la santé financière d’une entreprise désigne la solidité d’une entreprise. Plus précisément, elle se rapporte au montant dont une entreprise a besoin pour compenser les différences entre les flux de trésorerie.

Une bonne santé financière comble donc le décalage entre les recettes et les dépenses. De nombreuses ressources existent sur le sujet. Le site pratique cresca.fr aborde et étudie notamment cette thématique dans les contextes professionnels et personnels.

Les 7 indicateurs financiers et comptables de la santé financière d’une entreprise

Ces indicateurs sont fondamentaux. Toute entreprise doit y penser lorsqu’elle souhaite évaluer sa bonne marche financière. Il en existe plusieurs autres, mais nous avons sélectionné les 7 indicateurs principaux à évaluer selon notre expertise.

1- La croissance du chiffre d’affaires

C’est l’indicateur le plus évident pour jauger la santé financière d’une entreprise. Il permet de déterminer son évolution, notamment en mesurant si elle a obtenu de
nouveaux marchés. Il est également intéressant de comparer votre chiffre d’affaires (CA) avec le chiffre d’affaires moyen des autres acteurs de votre secteur d’activité.

Toutefois, prendre en compte la croissance du CA ne suffit pas. Il faut l’associer à d’autres indicateurs.

2- La croissance des bénéfices

S’il est question de santé financière, impossible de ne pas s’intéresser aux bénéfices. Des bénéfices croissants et importants sont le signe que l’entreprise gère bien ses finances et réalise des gains. De plus, les bénéfices prouvent qu’en plus de générer plus de chiffre d’affaires, l’entreprise a su mettre en place des actions à fort impact.

Lesquelles ? Typiquement, faire des efforts pour réduire les charges ou encore améliorer la capacité à engendrer des liquidités.

Bien que cet indicateur soit plus pertinent que le précédent, il ne permet pas une évaluation complète de la santé financière. Voici d'autres éléments à considérer ci-après.

3- La rentabilité de l’entreprise

La rentabilité est un critère essentiel pour évaluer la santé financière d’une entreprise. Elle se calcule en faisant le rapport entre le résultat d’exploitation de
l’entreprise et son chiffre d’affaires.

À savoir que, si l’augmentation des bénéfices est plus lente que celle du chiffre d'affaires, alors la rentabilité baissera. Pour avoir une vision plus globale, il faut penser à comparer votre rentabilité avec celle d’autres entreprises du secteur. Si votre rentabilité est moins élevée, cela peut vouloir dire que vous devez améliorer votre gestion.

4- La solvabilité

Il s’agit d’un élément important à mesurer. Elle permet de s’assurer que l’entreprise est en mesure de payer rapidement ses créanciers. Ainsi, il est nécessaire que le montant des créances clients, des stocks et des actifs immobilisés soit plus élevé que celui des dettes.

Il y a 2 types de solvabilité :

• la solvabilité globale : le rapport entre les capitaux propres et l’endettement global. Plus ce rapport est fort, plus la solvabilité est importante ;
• la solvabilité à court terme : rapport entre l’actif circulant et les dettes à court terme. Il permet de s’assurer que vous serez en mesure de faire face à une crise de trésorerie.

Être en mesure de rembourser rapidement ses dettes est un indicateur crucial de la bonne santé financière d’une entreprise.

5- La capacité de remboursement de dette de l'entreprise

Cet indicateur vise à évaluer l’autonomie financière de l’entreprise. On le calcule en faisant le rapport entre les capitaux propres et les dettes à moyen et long terme.
Après ce calcul, si le résultat est inférieur à 1, il est probable que votre banque considère votre capacité d’endettement comme étant saturée. Concrètement, cela signifie qu’elle sera beaucoup plus réticente pour vous accorder un nouveau crédit.

À savoir que d’autres solutions, comme le prêt de trésorerie professionnel, peuvent être envisagées dans cette situation.

6- La capacité d’autofinancement

Calculer la capacité d’autofinancement est assez simple. Il faut faire la différence entre les produits encaissables et les charges décaissables. Ce sont donc toutes les
ressources internes qui sont générées par l’activité de l’entreprise. Ce sont elles qui doivent permettre le financement de l’entreprise.

7- Le fonds de roulement

Pour rappel, le fonds de roulement d’une entreprise désigne la réserve d’argent dont l’entreprise dispose immédiatement. Il sert notamment à assurer les besoins en lien avec l’activité :

• salaires,
• charges courantes,
• factures des fournisseurs.

Un fonds de roulement suffisant permet de faire face aux différences entre les encaissements et les décaissements, sans que l’entreprise ait besoin de recourir à la
dette. C’est donc un bon indicateur de la santé des finances d’une entreprise.

L’importance de l’environnement interne pour la santé financière d’une entreprise

Lorsqu’il s’agit d’évaluer la santé financière d’une entreprise, on pense automatiquement aux aspects financiers. S’ils sont déterminants, ils ne sont néanmoins pas les seuls éléments à prendre en compte. L’environnement interne de l’entreprise joue, en effet, un rôle majeur.

Le comportement de vos collaborateurs est un très bon indice de la santé de votre entreprise : sont-ils surchargés de travail ? Existe-t-il un fort turnover dans votre entreprise ? La communication est-elle optimale ? Il est important de se poser des questions sur le climat qui règne au sein de votre entreprise. Vous pourrez ainsi
mettre à jour des axes à améliorer et ainsi renforcer votre santé financière.

La santé financière d’une entreprise est un facteur clé de réussite entrepreneuriale. Procédez régulièrement à son évaluation. Pour ce faire, vous pouvez avoir recours à un tableau de bord. Ainsi, vous pourrez facilement suivre l’évolution de vos performances.